跨境出海国家之【越南】(二)

2026-04-04


图片


qiqiwo



越南 财税

    越南地处中南半岛东部,北接中国,西邻老挝、柬埔寨,东临南海,地理位置优越,是连接东盟与世界的重要门户。越南国土狭长,资源丰富,政局稳定,劳动力成本具有竞争优势,近年来通过不断深化革新开放,积极融入国际贸易体系,已发展成为全球产业链转移和跨境投资的热点国家。官方语言为越南语,货币为越南盾。

    为助力我国“走出去”企业精准把握越南市场机遇、高效应对跨境经营中的财税挑战,企启沃依托自身专业跨境服务优势,系统梳理越南税收制度体系、核心税种、税率标准与报税手续。本介绍立足越南现行税收法律体制,结合中越经贸合作不断深化的新形势,为企业在越南投资、运营、发展提供清晰可落地、专业具价值的税收指引,助力企业提升合规经营水平、稳固经营预期,赋能走出去企业在越南市场实现更高质量发展、收获更丰厚经营收益。


一、税收体系和制度

    越南的税收立法权和征税权集中在中央,税收法律需经国会批准才能生效执行。越南现行税收法律主要包括《税务管理法》、《企业所得税法》、《增值税法》等相关规定。越南没有中央税和地方税之分,税收收入全部由财政预算统一调整。


二、主要税赋和税率

    越南是WTO成员,对内外资企业都采用统一税收标准,对于不同领域的项目实施不同的税率和减免期限。现行税制中的主要税种有:企业所得税、增值税、进出口税、特别消费税、个人所得税、资源税、农业土地使用税、非农业用地使用税、环境保护税、财产税、印花税、门牌税等。

【企业所得税】当前越南企业所得税率一般为20%。企业在石油、天然气及贵重稀有资源的寻找、勘探、开发所得适用32-50%的所得税率。符合相关条件的外资企业可享有10-17%的所得税优惠,并享受“四免九减半”或“六免十三减半”的优惠政策。

【增值税】商品和服务的增值税税率为18%,出口加工企业出口产品免征增值税。

【特别消费税】根据越南《特别消费税法》及其相关规定,越南对部分产品、进口商品和服务征收特别消费税。

【进口出口税】越南财政部每年年底更新商品的出口税税率和进口税税率。越南对不同商品征收0%至40%的出口税。


三、企业报税的相关手续

报税时间:外资企业的计税年度为公历1月1日至12月31日。外资企业可建议越南财政部准予采用其12个月会计年度制,以便计算和缴纳企业所得税。企业所得税在财年结束后30天内需申报。

报税渠道:企业可以选择向当地税务局自行申报、通过业主代扣或者通过当地会计师事务所代为申报;也可通过GDT eTax门户在线申报。

报税手续:企业按规定填写报税单,提供相关文件,缴纳税款后,可向当地税务局申请出具完税证明。企业也可选择通过电子报税方式申报纳税。

报税资料:企业向当地税务局报税时需要提交的文件包括:税务报表、企业税号文件、报税单等。另外,当地税务局每年不定期抽查企业相关会计凭证和单据是否与上述文件相符。2025年7月起,个体工商户改用个人识别码替代税号。


    综上,越南税收体系健全、政策导向清晰、征管数字化水平不断提升,是企业在越南投资兴业、深耕运营的重要制度保障。希望通过本次介绍,能够帮助我国“走出去”企业进一步熟悉越南税收规则,强化税务合规意识,合理运用各类税收优惠政策,稳步提升在越南市场的经营竞争力。未来,我们将持续跟踪越南税制动态,及时更新政策信息,为企业开展对越南经贸合作、拓展跨境业务提供更加精准、专业的服务支撑。


qiqiwo



越南 法规与政策

    越南地处中南半岛东部,拥有绵长的海岸线和优越的地理位置,是连接东盟的重要枢纽。凭借稳定的政局、持续开放的经贸政策以及深度参与区域自由贸易协定的战略布局,越南已成为全球产业链转移和外商直接投资的热点国家。近年来,越南政府持续优化营商环境,不断完善贸易与投资法规体系,推动行政管理改革,为境内外企业开展经贸活动提供了日益规范、透明、便利的制度保障。


    下文企启沃将围绕越南贸易与投资两大核心领域,系统梳理主管部门架构、核心法律法规及外资准入政策要点,为有意开拓越南市场的企业提供清晰、务实的合规指引。  


一、贸易主管部门

越南主管贸易的部门是工贸部。各省和直辖市设有工贸厅,主管辖区内的工业和贸易工作。


二、贸易法规

与贸易相关的法律法规主要有《贸易法》和《外贸管理法》。


三、投资主管部门

越南主管投资的中央政府部门是财政部。


四、外资法规

越南对投资项目实行负面清单制度


五、投资方式的规定

根据越南《投资法》,外国投资者可选择投资领域、投资形式、融资渠道、投资地点和规模、投资伙伴及投资项目活动期限。外国投资者可登记注册经营一个或多个行业;根据法律规定成立企业;自主决定已登记注册的投资经营活动。


    综上,越南依托分工明确的部门架构、持续完善的法规体系与不断扩大开放的外资政策,搭建起规范有序、吸引力日益增强的经贸投资制度框架。对于有意向开展对越贸易、赴越投资的市场主体而言,精准把握当地贸易监管规则与外资政策红利,既能严守合规底线、平稳开展跨境经营,也能抢抓区域经济一体化带来的发展机遇,在充满活力的越南市场中行稳致远、实现长效稳健发展。


qiqiwo



越南 工程竞标

    越南地处中南半岛东部,北与中国广西、云南接壤,西连老挝、柬埔寨,东、南两面临南海,国土狭长、海岸线绵长,坐拥天然良港与优越区位,是东南亚很具发展活力的经济体,也是东盟重要成员国,与中国山水相连、文化相通,双边经贸往来密切、合作根基深厚。

    近年来,越南全力推动工业化与现代化进程,将基础设施建设作为经济提质增效的核心抓手,基建市场需求持续释放,为外资企业布局当地工程承包业务提供了广阔空间,也成为中国企业深耕东南亚基建市场的重要阵地。

    下文企启沃带你全面了解中国企业在越南承包工程需注意的问题,助力中企合规竞标、稳步落地项目。


中国企业在越南承包工程需注意:

一、抓住市场机遇

越南重视基础设施建设,视之为促进经济发展、保障社会民生的关键,提出包括交通、电力、工业、供排水等在内10个重点领域。中国企业经过多年不懈努力,已逐步在越南工程承包市场打开局面,在电力、通信、水泥、冶金、化肥等领域有较强优势,但也面临本地承包商的激烈竞争。


二、实行本地化经营

越南劳动力市场巨大,劳动力整体素质在不断提高,成本相对较低。中国企业在越南开展工程承包业务的重点应在工程设计和施工管理上,应多雇用当地人员,实行本地化经营,不挤占当地就业机会,与当地企业和谐相处,共同发展。


三、严守劳务与合规管理要求

越南对外国人在越劳务管理严格,中方承包商在签订合同时应综合考虑工人比例、工程进度问题,避免为赶工程非法使用劳工;越方希望承包商在实施项目过程中向越方转让或传授技术,帮助越方提高技术水平,促进工业化、现代化发展;注意加强对中方劳务人员的安全保障和日常管理。


    综上,越南基建市场潜力可观、政策导向清晰,中国企业想要顺利承揽当地工程项目,既要精准研判市场趋势、发挥自身技术与管理优势抢抓机遇,更要严守当地劳务监管、合规经营与本地化发展规则。企启沃提醒广大出海企业,赴越南开展工程业务需提前吃透当地政策法规、摸清市场竞争格局与用工要求,做好全流程把控与本地化融合,以合规运营、互利共赢的理念深耕市场,助力中越基建领域合作稳步推进、提质增效。



相关阅读推荐:跨境出海国家之【越南】


图片



图片
图片


分享